登陆美国前不得不了解的税务消息

你们是不是认为拿到绿卡就一切万安了？并非如此，在入境美国之前，需要充分了解美国的税务消息，做好税务规划。

 

税务规划的重要性

1.避免双重纳税：通过有效的税务规划，可以利用美国与其他国家之间的税收协定优势，避免在两个国家对同一收入进行双重纳税。这对于保护移民家庭的财富免受不必要的税务侵蚀。

2.合规与规避罚款：美国税法复杂且严格，特别是对于外国账户的报告要求（如FBAR和FATCA）。未能遵守这些规定可能会导致重罚。事先的规划有助于确保合规，避免因疏忽而产生的高额罚款。

 

那什么时候开始报税呢？

新移民在登陆后，需要承担根据美国税务规定，第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年，即对于大多数客户，如果2023年12月31日登陆，那么他需要在2024年4月15日之前报税；如果2024年1月1日登陆，那么他不需要在2024年报税，第一次报税时间为2025年4月15日之前。值得注意的是，未获得美国公民或绿卡的，如果在美国居住天数达到183天以上也被视为美国纳税人。

 

美国税务申报范围（需要申报全球范围内的收入）

1.境内：主要包括在美的工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋租金收入、投资项目收益等

2.境外：主要包括工资奖金收入、自营收入、银行利息收入、股息分红、股票买卖收益、房屋出租收入、特许专利权费等

3.海外特定金融资产：包括现金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人寿保险的现金价值等随时可变现的资产

 

美国税种

1.  个人所得税：美国采用的是累进分级税率制度。个人联邦所得税税率在10%-37%之间，且因收入高低或是不同报税身份（比如单身、已婚夫妻分开报税、已婚夫妻合并报税等）而调整。

2.  资本利得税：美国的资本利得税要取决于持有资本的时间长短，一般来讲，如果短于1年的投资，将被认定为短期投资，资本利得税将参考联邦所得税的7级税率进行申报。如果投资超过一年，将被认定为长期投资，资本利得税率分为3级——0%、15%和20%，同时会对应报税身份确定收益金额和税率。

3.  遗产税（Estate Tax），是指在被继承人过世后，经过法庭认证程序精算出他名下财产总值（包括房子、地、股票、基金、银行账户、拥有的公司、有价值的收藏等等），若超过免税的数额，该超额部分需缴交遗产税。赠与税（Gift Tax），是针对生前的财产赠与而设的税种。

 

美国税务局IRS，它有个外号——“美国最令人闻风丧胆的政府部门”，如果不报、谎报、虚报甚至误报，都有可能被重罚，同时对信用记录产生不良影响，因此不能不慎重。所以对于移民者来说，务必提前做好税务相关方面的功课，否则，可能会遭遇很大的麻烦。

 

个人所得税

税率

单身，收入

夫妻合报，收入

一家之主，收入

10%

$0

$0

$0

12%

$11000

$22000

$15700

22%

$44725

$89450

$59850

24%

$95375

$190750

$95350

32%

$182100

$364200

$182100

35%

$231250

$462500

$231250

37%

$578125

$693750

$578100

 

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