新加坡信托

　　家族信托是个对于亚洲不十分熟悉的名字，这些年家族信托/离岸信托在新闻出现的频率越来越高，既有香港上市公司控股股东或为员工激励设立的spv信托，也有对冲基金的信托架构，更有许多明星和富人早早设立信托消除遗产争端，未雨绸缪。

　　一、‌基本架构与法律要求‌

　　‌信托类型‌

　　新加坡信托主要分为‌私人信托‌（用于家族财富传承）和‌商业信托‌（用于资产隔离或投资管理）。

　　可通过可变资本公司（VCC）架构持有资产，实现灵活分配与税务优化。

　　‌设立主体‌

　　‌委托人‌：需为合法资产所有者，提供资金来源证明（如企业分红、投资收益等）。

　　‌受托人‌：须为新加坡持牌信托公司或符合《受托人法案》资质的个人/机构。

　　‌受益人范围‌

　　可指定家族成员（包括非直系亲属）或慈善机构为受益人，支持多代传承规划。

　　二、‌核心设立条件‌

　　‌资产门槛‌

　　无强制最低资产规模要求，但需确保注入信托的资产具有合法来源且可独立核算。

　　若与家族办公室结合使用，需符合13O/13U计划的资产门槛（如2000万新币或5000万新币）。

　　‌法律文件‌

　　需签署‌信托契约‌，明确受托人职责、受益人权益、资产分配机制及终止条件。

　　涉及跨境资产时，需附加‌法律适用条款‌以规避司法管辖冲突。

　　‌合规要求‌

　　受托人需定期向新加坡会计与企业监管局（ACRA）提交财务报告，确保透明运营。

　　遵守反洗钱（AML）及税务申报义务（如CRS/FATCA）。

　　三、‌税务与费用优势‌

　　‌税收豁免‌

　　信托内指定投资收益（如股息、利息）可享‌永久免税‌，无需缴纳资本利得税或遗产税。

　　慈善信托捐赠可抵扣所得税，最高比例为年度应税收入的40%。

　　‌运营成本‌

　　年管理费用通常为信托资产规模的‌0.5%-1%‌（视受托人服务内容而定）。

　　若通过家族办公室管理，可共享运营开支（如13O计划每年20万新币）。

　　四、‌与家族办公室的协同应用‌

　　‌架构整合‌

　　信托可作为家族办公室的‌资产持有工具‌，实现风险隔离与代际传承。

　　常见模式：基金公司（持有信托资产）+家族办公室（管理职能）。

　　‌身份规划‌

　　家族办公室主申请人可通过自雇EP为家庭成员申请新加坡永居（PR），信托受益人可同步享受身份权益。

　　总结

　　新加坡信托的核心优势在于‌税务豁免灵活（投资收益永久免税）、法律架构稳健（支持跨境资产隔离）及与家族办公室的高效协同。设立时需重点关注资产合法性、受托人资质及合规文件，建议结合家族办公室架构以降低综合运营成本。