家叶×兴业私行：CRS天网下，为何顶级财富家族选择重构“税务身份”？

这场仅面向特定邀约客户的对话，核心议题直指高净值人士当下最迫切的关切——在全球超过100个司法管辖区进行自动金融账户信息交换（CRS）的背景下，如何系统性重构财富的安全边际？

（家叶集团董事长兼创始人黄弼唯先生）

讨论的起点是一个无可争议的共识：一个依赖地域和信息不对称来实现财富保护的传统时代已经终结。

对于拥有跨境资产和业务的企业家与投资人而言，CRS并非远虑，而是正在进行中的“全景扫描”。

从25年开始，全国多地税务部门开始密集地向部分居民发送短信，提醒他们对过去几年的境外收入进行自查及补缴税款。

当资产信息被穿透、关联并交换回国，我们所面临的，已非技术性的税务问题，而是一场关乎财富根本逻辑的顶层设计挑战。

信息透明的技术浪潮已然席卷，但许多财富持有者的思维，却仍停留在过去的模式中。这种认知误差，构成了当下最根本的风险。

第一个误差，混淆了“身份”与“税籍”。

手握他国永居卡或护照，并不意味着自动切换了税务意义上的“国籍”。中国税务机关判定税务居民的核心，在于个人的“生活重心”与“实际经济利益中心”。只要家庭、社会关系与核心经济权益仍深深扎根于此，您在全球任何地方取得的收入，都可能需要向中国税务机关进行申报。

身份是物理存在，税籍是法律认定。两者间的错位，是许多规划失效的起点。

第二个误差，误读了“架构”与“隐身”。

CRS的规则设计，旨在穿透复杂的法律外壳。以个人名义直接持有的境外金融资产、股权，其信息将与你本人的税务身份直接绑定。

而那些缺乏经济实质、仅作为持有工具的消极非金融机构（如某些传统的离岸壳公司），其账户信息将不再停留于公司层面，而是被直接交换至其实际控制人所在的税务管辖区。

结构嵌套的复杂性，在自动化信息交换面前，正迅速失去其传统的屏障作用。

第三个误差，错选了“对抗”而非“重构”。

部分人士试图将资产转移至尚未加入CRS的少数司法管辖区，这被视为一种对抗。

然而，全球主流金融体系正在形成更高的合规联盟，此举不仅可能触发更严厉的反洗钱审查，导致资产流动性被冻结，更意味着您的财富未来将难以回归主流金融通道。

真正的出路，绝非在旧地图上寻找新大陆，而是需要绘制一幅全新的导航图。

应对系统性挑战，必须回归最底层的逻辑。

当围绕资产本身所做的文章渐趋无效时，解决问题的密钥，便落回了持有和控制这些资产的人身上。

（闭门会现场）

破局之道，在于前瞻性地、合法地规划您的税务居民身份矩阵。

这不是指简单地获取一本护照，而是通过科学配置，将个人或家庭的税务居民身份，置于一个更具确定性、更优化的法律管辖区之内。

例如，成为新加坡、葡萄牙、土耳其、巴拿马等与中国有良好合作关系且税制友好地区的税务居民，意味着您的全球收入将在新的规则框架下被评估和申报。

这如同一场精心策划的迁徙，在完全合规的前提下，为财富构建起首要的、也是根本性的防火墙。

这一转变的深远意义，远超税务优化本身。一个规划清晰的身份矩阵，是开启一切高级财富管理工具的锁钥：

• 它是搭建具备法律独立性的家族信托、实现资产风险隔离与代际传承的基石；

• 是为子女规划全球精英教育路径的通行证；

• 是为企业家拓展全球业务、实现便利通行的战略配置。

身份，是财富顶层设计的原点。

所有关于资产的复杂安排，都应建立在这个清晰、稳固的原点之上。

家叶集团创始人黄弼唯先生在闭门会上指出：“过去，我们为客户寻找资产配置的最佳地点；现在，我们首先要为客户找到法律与税务意义上的最佳归属地。顺序的改变，意味着逻辑的根本重构。”

重塑税务身份矩阵，是一项涉及多国法律、税务、金融的复杂系统工程。它无法依靠单一模块的服务完成，而需要一个能够提供联合导航的专业体系。

在这个体系中，家叶扮演着“全球身份架构师”的角色。

（家叶顾问与参会客户一对一答疑解惑）

我们的核心专业，并非仅是移民程序的办理，而是深入理解客户的整体财富图谱、家庭结构与未来愿景，融合全球税务、资产配置与身份法律，设计出定制化的身份解决方案。

顶层身份设计师黄弼唯先生及其团队的前沿洞察，正是建立在对上百个司法管辖区政策的持续追踪与大量顶级案例的实践之上。

为确保这一顶层设计的稳健与合规落地，家叶还与中国顶尖的隆安律师事务所、兴业银行等专业机构，建立了深度的战略链接。

这种链接，意味着家叶在身份规划维度的专业方案，能够与跨境税务法律、跨境金融等维度的专业支持产生共振，共同为客户构建一个经得起审视、可安全执行的综合保障体系。

我们提供的不再是一个单点服务，而是一个从全面风险诊断、身份矩阵设计、到长期动态维护的持续性闭环。家叶的目标，是成为客户在全球化背景下，值得信赖的首席身份规划官，与客户并肩应对不断变化的规则环境。

CRS的推进有着明确的时间节点，每年的信息申报与交换，如同一次不容错过的校准。对于高净值人士而言，物理意义上的资产或许遍布全球，但法律与税务意义上的身份坐标，却必须清晰且唯一。

当下，正是进行系统性审视与升级的关键窗口期。这首先是一次认知的升级：从焦虑于资产的透明化，转向主动规划身份的清晰化。

本文致那些企业足迹跨越国界、资产配置遍布全球、对家族未来有着长远规划的决策者。您所面临的，已非技术性的税务问题，而是一场关乎财富安全基础的顶层设计挑战。

基于近期闭门研讨会所凝聚的深度共识与前沿视角，家叶团队已准备好，为更多面临同样时代命题的精英人士，提供一次严谨的隐私咨询与初步评估。

在CRS织就的、不可逆转的透明网络中，真正的财富安全，来自于在规则之内，主动构建的、合法清晰的坐标。这不仅是智慧的体现，更是这个时代，对财富责任的首要定义。

Q1:CRS是什么?

共同申报准则，由QECD主导，有100多个国家加入的跨国税务信息自动交换机制。旨在打击跨境逃税及反洗钱目的。

Q2:是否余额大于100万美金的账户信息才会被交换？

CRS(共同申报准则)并未规定只有账户余额超过100万美金的账户信息才会被交换。实际上，只要金融机构确认账户持有人为境外税务居民，无论账户余额多少，都需纳入CRS交换范围。

Q3:是否只有银行和证券账户会被CRS交换?

除银行、证券账户外,其他的金融机构账户(如期货账户、基金账户、信托公司)也在CRS信息交换范围内。境外金融机构有义务将中国税务居民的账户相关信息报送至当地税务机关，并通过CRS交换回中国。

Q4:CRS交换的信息有哪些?

CRS会交还账户持有人姓名、税务居民身份号 地址、账户号码。除了账户年末余额或账户净值,CRS还会交换账户公历年度内实际取得的利息、股息、出售金融资产产生的收益总额等信息。

Q5:美国金融账户是否涉及CRS信息交换?

美国未参与CRS,因此中国居民在美国金融机构开设账户的信息不会通过CRS交换回中国。

但中美已签署避免双重征税协定，中国税务机关仍可通过税收协定信息交换条款请求美国税局提供相关涉税信息。被动的个案层面的进行交换。

此外，如果中国税务居民在美国券商开户，但同时通过非美国银行(如新加坡或香港银行)进行出入金操作,相关账户信息仍可能被该等银行依据CRS交换回中国。

Q6:是否用境外公司开户就不涉及CRS交换?

要看具体情况。境外公司若无实质业务运营,可能被认定为“消极非金融机构”(passiveNFE)，该账户最终实际收益人(UB)信息被纳入CRS交换范围。

此外，如果适用《个人所得税法》中“受控外国企业规则”(CFC)情况，要求中国税务居民就境外公司公司未分配利润按视同分红申报，并缴纳20%的个人所得税。

Q7:家族信托下金融账户信息会被交换吗?

可能被交换。可能会交换信托账户持有人、信托控制人及受益人相关信息。如果酌情受益人当年未获分配，目前部分国家允许暂不申报其信息。

Q8:境外保险的信息会被交换吗?

有可能。储蓄型、分红型、投连险等具有现金价值的产品会被视为“金融账户”，投保人和受益人的信息将被自动交换。

Q9:收到税局通知，哪些境外所得需要交税?

股息、红利(股票分红、股权投资分红)

利息(比如定存、理财等取得的利息收入）

财产转让所得(买卖股票、期货、其他金融行生品)

工资薪金所得(在境外获得、获得股权激励)

Q10:现在去申报，会有滞纳金吗?

有。滞纳金按照每天万分之五计算。24年的个人境外所得申报截止日期是25年6月30日。

基于上一场围绕CRS的闭门研讨所引发的热烈反响与持续不断的客户问询，我们深切感受到高净值人士对身份规划这一核心解决方案的迫切需求。

为回应众多未能参与首场活动的嘉宾期待，家叶集团再度携手兴业银行私人银行，于同一殿堂举办第二场深度闭门交流。

活动主题：如何在“CRS数据裸奔”后重塑财富安全

活动时间：1月16日（周五）下午 2:30 - 5:00

活动地点：兴业银行大厦20楼私行中心（广州）

本次对话将延续上一场的深度洞察，并由顶层身份规划专家黄弼唯先生、跨境财富管理资深专家David总联袂，从策略到实操，进行更聚焦的剖析与分享。

鉴于席位依旧珍稀，若您对全球税务透明化下的资产规划、身份重构议题存有困惑或需求，诚邀您把握此次难得的升级认知之机。