英国税收制度，移民前你必须知道-家叶鸿图天下出国

英国的纳税年度从4月6日开始，到次年4月5日结束。作为英国的外籍人士，你必须为自己的收入纳税，包括任何来自就业、自营职业或投资的收入。英国的两种主要税种是所得税和国民保险缴款。在英国，个人、公司和信托都要纳税。英国居民按其全球收入纳税，而非英国居民只按其在英国的收入纳税。如果你在一个纳税年度内在英国居住了183天或以上，你将被视为税务居民，并且必须为你的全球收入纳税。如果你在英国居住的时间少于183天，且与英国有联系（例如有永久居所或家庭），你仍可能被视为税务居民。接下来让我们看看英国的税种有哪些！

1.所得税

所有英国居民均需为其国际收入缴纳所得税，而非居民则只需为其英国收入缴纳所得税。需缴纳所得税的收入包括就业工资、商业利润、养老金、租金收入、储蓄和投资的利息、股息、加密资产。在英格兰、威尔士和北爱尔兰，所得税税率从20%到45%不等，但在苏格兰，税率可达47%。

2.国民保险

大多数工人还需缴纳国民保险费，为福利和养老金提供资金。如果你是雇员，这些款项将与你的所得税同时从你的工资中扣除。到2024年，雇员缴费最高可达工资的10%，而雇主缴费最高可达13.8%。

3.市政税

如果在英国居住并已年满18岁，则需要支付地方税，即所谓的市政税。这是向当地政府交纳的一项费用，用于支持当地的服务项目，如垃圾收集、紧急服务、道路维护以及图书馆等。需要支付的金额取决于其居住房产的价值和位置。不同的地方议会会根据房产的价值设定不同的税率，而这些税率又因教区或城镇的不同而有所差异。一般来说，每个家庭每年的市政税额通常在1,000英镑至4,000英镑之间。

4.商业税

如果你将房产用于非住宅用途，例如商店、办公室、仓库或出租度假屋，你将支付商业税。你的账单取决于你房产的“应课差饷租值”——一年的租金。

5.公司税

如果在英国经营一家公司，需要缴纳营业税。除了营业税和国民保险缴款之外，还必须考虑公司税和增值税。公司税是根据交易利润、投资和应课税收益（你从资产中获得的利润）征收的。总部位于英国的企业根据其全球利润支付，但总部位于英国以外的企业仅根据其在英国的收入缴纳公司税。英国的主要公司税税率为25%，但在一个会计年度期间利润低于50,000英镑的企业需缴纳19%的“小额利润税率”。与此同时，年收入50,000至250,000英镑的公司可以申请边际减免。

6.增值税

增值税是对商品和服务的价值增长部分征收的税费。在英国，几乎所有的商品和服务都会被征收20%的增值税，除非是属于免税或减税范畴的项目。商家通常需要将其销售额中的增值税收取并缴纳给政府，然后报告并向政府申报相应的税款。

7.遗产税
在英国，遗产税是指在某人去世后对其遗产进行征收税款的过程。遗产包括个人的财产、房产、金钱和其他资产。然而，只有当遗产的价值超过325,000英镑时，才需要支付遗产税。若留给配偶或民事伴侣、慈善机构、社区业余体育俱乐部，则不需要交遗产税。此外，如果死者将住所留给子女，则免税额最高可达50万英镑。英国的标准遗产税税率为40%，而且必须在去世后的第6个月月底前缴纳。

8.印花税及土地税（仅限首次购房者）

625,000英镑以下：5%；

925,000英镑以下：5%；

1,500,000英镑以下：10%；

超过1,500,000英镑：12%

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